Aktualne na 2025 rok

Kalkulator B2B 2025

Sprawdź, która forma opodatkowania będzie dla Ciebie najkorzystniejsza.
Porównaj skalę podatkową, podatek liniowy i ryczałt w jednym miejscu.

Uwzględnia Polski Ład

Nowe stawki ZUS 2025

Składka zdrowotna w kosztach

Parametry działalności

Podaj dane swojej działalności, aby obliczyć najkorzystniejszą formę opodatkowania

Miesięczny przychód netto

Kwota (PLN)

💡 Wskazówka: To suma wszystkich wystawionych faktur bez VAT

Miesięczne koszty netto

Kwota (PLN)

⚠️ Uwaga: Na ryczałcie koszty nie obniżają podatku dochodowego!

Stawka ryczałtu

📋 Sprawdź PKWiU: Stawka zależy od rodzaju prowadzonej działalności

Rodzaj ZUS

Duży ZUS 1 695,72 zł/mies. (2025) Mały ZUS 678,29 zł/mies. (pierwsze 24 mies.) Ulga na start 0 zł (pierwsze 6 mies.) Tylko składka zdrowotna Dla etatowców (ok. 294 zł)

Dodatkowe opcje

Rozliczenie wspólne z małżonkiem Ulga na dzieci

Twój miesięczny dochód netto

Skala podatkowa

6 798,57 zł

średnia w ciągu roku

12% / 32% + 9% zdrowotna

Podatek dochodowy: 1 200 zł

Składka zdrowotna: 900 zł

ZUS: 1 659 zł

Podatek liniowy

6 336,60 zł

19% + 4.9% zdrowotna

Podatek dochodowy: 1 900 zł

Składka zdrowotna: 490 zł

ZUS: 1 659 zł

Ryczałt

6 461,75 zł

12% od przychodu

Podatek ryczałtowy: 1 320 zł

Składka zdrowotna: 660 zł

ZUS: 1 659 zł

⚠️ Pamiętaj: Koszty na ryczałcie nie obniżają podatku dochodowego

📊 Rekomendacja

Dla Twoich parametrów najkorzystniejsza będzie skala podatkowa. Zaoszczędzisz 462 zł miesięcznie w porównaniu do podatku liniowego.

Bezpłatna konsultacja

Polski Ład 2025

Pierwszy próg podatkowy obniżony do 12% (wcześniej 17%). Zachowana kwota wolna 30 tys. zł oraz drugi próg 120 tys. zł z 32% podatkiem.

Składka zdrowotna

Na liniówce możesz odliczyć składki zdrowotne do 11 600 zł rocznie. Na ryczałcie - połowę zapłaconych składek.

Ulgi ZUS

Ulga na start - 6 miesięcy bez ZUS. Mały ZUS - kolejne 24 miesiące z preferencyjnymi stawkami dla nowych przedsiębiorców.

Najczęściej zadawane pytania

Jak obliczyć miesięczne przychody z działalności B2B?

Miesięczny przychód to suma wszystkich wystawionych faktur bez VAT w danym miesiącu. Nie ma znaczenia, czy pieniądze już wpłynęły na konto - liczy się data wystawienia faktury.

Jakie koszty mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Typowe koszty B2B to: sprzęt komputerowy, oprogramowanie, usługi telekomunikacyjne, wydatki na samochód, koszty księgowości, szkolenia, część kosztów mieszkania (home office), lunche biznesowe z kontrahentami.

Kiedy podatek liniowy jest korzystniejszy od skali?

Podatek liniowy staje się bardziej opłacalny powyżej około 13 000 zł dochodu netto miesięcznie. Poniżej tej kwoty lepszym wyborem jest zazwyczaj skala podatkowa z 12% stawką.

Czy warto wybrać dobrowolne ubezpieczenie chorobowe?

Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe daje prawo do zasiłku chorobowego. Decyzja zależy od indywidualnych potrzeb - jeśli często chorujesz lub wykonujesz ryzykowną pracę, może być opłacalne.

Zastrzeżenie: Kalkulator ma charakter jedynie poglądowy. Dokonane wyliczenia nie mogą być traktowane jako wiążące porady podatkowe. Rzeczywista sytuacja może różnić się w zależności od okoliczności faktycznych i prawnych.